企业应有信用管理部门

企业应有信用管理部门

坏账、呆账轻则影响部门业绩,重则拖累公司资金健康,用企业信用管理的方法,设立专门部门能够有效预防坏账、呆账的产生。

  公司在经营过程中会与各种各样的公司打交道,款项赊欠也是常有之事。如何及时回收应收账款带来的风险便涉及到了企业信用管理。企业信用管理是企业对于可能产生的风险进行科学管理的学科,主要目的是为了规避因赊销产生的风险,增加收回应收账款的成功率。坏账和国内信用缺失有很大关系,造成信用缺失是因为违约成本太低。因此,解决方案应以增加客户违约成本,降低客户违约所得为原则。

  由“信用管理与销售额、利润的关系”可以看出,企业信用管理最完善的公司销售增长率和利润增长率都要高于企业较完善或不完善的公司。企业信用管理较完善的公司销售利润增长率低于企业信用管理不完善公司的原因是前者的销售人员把应收账款的工作全交给企业信用管理的同时,负责此事的员工没有部门依托,效率会较低;后者则是谁销售谁负责,销售人员会跟进应收账款的事项,但同时要兼顾销售工作,精力有限。

  为了保证公司的销售额和利润,设立专门的企业信用管理部门和人员是很必要的举措。目前国内公司设立企业信用管理部门有三种方式:一是设立在销售部之下,二是设立在财务室之下,三是成立独立部门。三种方式中,以独立部门在国内的实践效果最佳。企业信用管理部门设立在销售部或财务部之下,或多或少会对销售形成干扰,独立部门则不受制约。

  企业信用管理应该在寻找客户时候便开始,而不是到了应收账款时候才开始。企业信用管理部门在寻找客户的时候便应该对客户进行信用调查,对其进行信用评估。

  信用评估可以从两方面入手。一方面是财务分析,分析对象企业的偿债能力、资产效率、盈利水平、过去几年的业绩趋势,以及与同行业企业的对比。此外还要进行一些非财务方面的分析,比如相关的营业执照、企业注册信息、企业相关案宗等。相比财务分析,非财务分析对企业信用评估更为重要。

  非财务分析可以概括为5个C:特性(Character,历史背景、业务特点、人员等)、发展能力(Capacity)、资金(Capital)、宏观经济(Condition)、担保财产(Collateral)。企业信用管理人员可以从这些维度去分析对方的企业信用,然后给予评估,为销售人员给出赊销额度的建议。

  再怎么预防,应收账款总会产生拖欠的,因此还应制定一个应对的方案,按照时间节点的不同对拖欠企业施加不同的压力,尽可能追回应付账款,减少损失。
来源:东方财富网

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